Una auditoría de una pequeña empresa no significa necesariamente que esté tratando con el Servicio de Impuestos Internos. Los propietarios de pequeñas empresas pueden realizar auditorías internas anuales. En cualquier caso, el proceso de auditoría implica verificar los registros contables y los números de declaración de impuestos. La idea es garantizar que su información financiera sea precisa y cumpla con las leyes fiscales.
¿Qué es un examen para pequeñas empresas?
Esta es una auditoría de declaraciones de impuestos y registros financieros de pequeñas empresas. La idea es asegurarse de que todo esté correcto. Los libros y las cuentas son auditados por auditores externos o auditores internos.
Tenga en cuenta que deberá informar cosas como una cuenta bancaria extranjera al IRS.
¿Por qué se auditan las empresas?
El IRS lleva a cabo auditorías de pequeñas empresas por una variedad de razones. Estas son algunas de las formas comunes en que el dueño de un negocio puede enfrentarse a un agente del IRS.
- Elegible para uso 100% comercial para un vehículo personal.
- Reclamación por demasiados años consecutivos de pérdida de negocio.
- Redondeo de números de información financiera.
- Otras malas prácticas financieras como deducciones desequilibradas.
- Un ingreso de una pequeña empresa por encima del promedio puede desencadenar un aviso de examen. Sin embargo, no hay muchas probabilidades de que termines en una oficina del IRS por este asunto.
Beneficios de una auditoria
Las auditorías cumplen una serie de propósitos útiles. Algunas empresas están obligadas a revisar los estados financieros para cumplir con las regulaciones. Otros deben tener registros financieros revisados por una firma de contabilidad para mantener la eficiencia. Aquí hay algunas buenas razones por las que la mayoría de las auditorías son beneficiosas.
- Detectar fraude: Un auditor verifica diferentes tipos de fraude. La erradicación es importante para empresas individuales y/o empresas públicasS También es una buena manera de descubrir el robo de empleados. Los factores de riesgo incluyen tener múltiples empleados involucrados en el programa.
- Aumentar la eficiencia: Las auditorías periódicas pueden identificar procedimientos y prácticas redundantes. El proceso de auditoría puede hacer recomendaciones para simplificar y mejorar los procesos.
- Las auditorías aseguran el cumplimiento: Cada industria tiene obligaciones legales. Las pequeñas empresas que se enfrentan al incumplimiento pueden perder clientes y enfrentarse a cuantiosas multas. Los informes de auditoría son importantes para conciliar el cumplimiento de las obligaciones legales. Una fórmula estadística para calcular el tamaño de una muestra es un buen punto de partida.
- Las auditorías aseguran mejores presupuestos: Una auditoría externa puede tratar declaraciones de impuestos comerciales, declaraciones de impuestos personales y extractos bancarios. Una auditoría interna también puede ayudar a los dueños de negocios con un mejor presupuesto. Se incluyen pasivos, activos, gastos y varios tipos de ingresos. El proceso de auditoría puede ayudar a identificar dónde se pueden mejorar las finanzas de una empresa. Un mejor presupuesto sigue, por supuesto.
- Las auditorías pueden ayudar a una pequeña empresa a obtener fondos. Los empresarios suelen pensar en el crecimiento. Las auditorías externas pueden ayudar a su empresa a obtener financiamiento de inversionistas o bancos. Una línea de crédito puede ayudarlo a llevar sus operaciones comerciales al siguiente nivel.
- Las auditorías destacan las malas prácticas. Estos pueden ayudar a su organización a identificar los controles internos y las prácticas de auditoría que deben cambiar. La optimización de problemas hace que el tiempo sea menos complicado.
¿Qué tipos de auditorías hay?
Una auditoría de una pequeña empresa puede tomar muchas formas. Debe compilar sus estados financieros y recibos y acuerdos de préstamo para cada uno de los siguientes:
Auditorías internas
Como su nombre indica, se lleva a cabo una auditoría interna en su empresa. Estas auditorías internas son realizadas por individuos o un equipo. Examinan los estados financieros, el cumplimiento y los problemas operativos, por nombrar solo algunas áreas.
auditorías fiscales
Este es un examen del IRS. Un asesor fiscal verifica la corrección de la declaración de impuestos. Un auditor del IRS examinará los registros financieros de las empresas. Estos tipos de auditorías de pequeñas empresas no siempre indican irregularidades. Dicho cheque del IRS se selecciona en función de varias características.
Cheques de salario
Los gerentes de recursos humanos de una empresa realizan este tipo de auditoría interna. Se trata de la información de los empleados y de asegurarse de que reciban el pago correcto.
Auditorias Forenses
Son auditorías técnicas que forman parte de investigaciones civiles o penales. Estas auditorías externas pueden incluir una agencia antifraude. Los resultados se pueden utilizar como evidencia.
auditorías financieras
Estos se centran en los registros financieros de una pequeña empresa. Se utilizan documentos específicos que destacan activos, inversiones, ingresos y gastos. No hay nada de malo en conocer las reglas 1099 para asegurarse de presentar ganancias adicionales.
auditoría de correspondencia
Estas son auditorías del IRS realizadas por teléfono o correo electrónico. Está buscando información fiscal adicional sobre un tema o artículo específico. Es uno de los tipos de auditorías fiscales menos rigurosos. Los exámenes por correspondencia a menudo están dirigidos a organizaciones benéficas y organizaciones sin fines de lucro.
prueba de campo
Este es un tipo diferente de auditoría del IRS. Estos se pueden hacer en su contador, su empresa o incluso en su casa. Las auditorías de campo son minuciosas y completas.
¿Qué se incluye en una auditoría?
Ya sea que esté buscando una auditoría del IRS, una auditoría interna o algún otro tipo de profesional de impuestos, necesita conocer los registros requeridos. Lo siguiente puede ayudar a que las cosas funcionen sin problemas. Esta es solo una lista parcial de algunos de los documentos financieros que se le puede solicitar que proporcione.
Documentos que detallen robo o pérdida
Si una empresa sufre daños, una auditoría del IRS puede requerir fotografías. Necesitará copias de los informes policiales si no hay seguro.
facturas
Estos tipos de gastos comerciales incluyen nombres organizacionales e individuales de las personas a las que se les pagó. Una auditoría externa también quiere ver las fechas en que les pagó. Más el tipo de servicio.
ingresos
Las auditorías del IRS querrán ver cómo se relacionan con su negocio. El proceso de verificación tiene en cuenta el dinero pagado y recibido. Además, el kilometraje tal vez.
acuerdos de préstamo
A una revisión le gustaría ver una copia del préstamo original con la ubicación de la propiedad. También se debe incluir el monto del préstamo y los términos. Asegúrese de incluir un desglose de cómo se utilizó el dinero para un auditor externo.
Entradas
Los contratistas independientes pueden incluirlos en un informe de auditoría. Deben estar rotulados con el motivo comercial del viaje. Organizar estos registros ayuda a agilizar cualquier tipo de examen.
Cómo prepararse para una auditoría
Hay algunas otras cosas que debe hacer para prepararse para un examen. No puedes evitar completamente ninguno de estos. Sin embargo, hay algunas cosas que puede hacer para prepararse.
- Mantenga registros precisos. Recuerda que normalmente se aceptan archivos electrónicos. Sin embargo, si no puede localizar su documentación, incluso un informe de gastos válido puede ser rechazado.
- Una auditoría de un asunto fiscal se vuelve más seria cuando sus registros son terribles. Si necesita ayuda o ha deducido gastos que no debería o ha perdido ingresos, comuníquese con un abogado de impuestos.
Recuerda que existen diferentes tipos de auditorías. Si recibe una notificación de un administrador del IRS que desea ver sus libros, esto es lo que debe hacer.
Proceso de revisión comercial del IRS
Estos tipos de auditorías no tienen por qué ser estresantes. Este tipo de auditoría verifica la información de su negocio para asegurarse de que sea correcta. El IRS puede seleccionar su empresa al azar o mediante una selección adecuada. Estos ocurren cuando su empresa ha trabajado con alguien que ha pasado una auditoría.
Otros desencadenantes son el gasto excesivo y las clasificaciones erróneas por parte de los empleados.
- El proceso comienza con una carta que detalla los documentos y registros necesarios.
- Estos registros son revisados por agentes del IRS.
- Hay una conferencia final y un informe de auditoría por teléfono.
- El IRS le dirá si debe dinero, multas e intereses.
- Usted cierra el caso cuando acepta una carta de cierre.
¿Cuáles son los principios de contabilidad generalmente aceptados?
Estos son estándares para la contabilidad corporativa y comercial. La Junta de Normas de Contabilidad Financiera (FASB) utiliza GAAP como base para prácticas y métodos.
¿Qué estados financieros se requieren para un examen final?
Estas auditorías deben contener declaraciones específicas. Estos incluyen un estado de resultados, un balance y un estado de flujo de efectivo.
¿Quién puede solicitar una auditoría?
Una auditoría externa puede ser solicitada por varios organismos diferentes. Como el IRS, una agencia tributaria o una compañía de seguros, e incluso un tercero.
¿Por qué debería realizar una auditoría fiscal independiente?
Siempre es una buena idea tener otro par de ojos que miren tus números. Este es un movimiento particularmente positivo cuando se buscan inversores. El proceso de verificación independiente fortalece su credibilidad.
Una auditoría fiscal independiente es una buena idea cuando se busca un préstamo. Y si quieres vender una empresa.
¿Qué derechos tiene durante una auditoría del IRS de su negocio?
Saber qué derechos tiene una pequeña empresa a través de una auditoría del IRS ayuda. Estas son solo algunas de las cosas que las empresas y los contribuyentes deben tener en cuenta.
- Tiene derecho a representación. Puede ser un abogado fiscal o un auditor.
- Usted tiene derecho a pagar sólo el monto del impuesto adeudado.
- Puede presentar un aviso de determinación de impuestos dentro de los 30 días posteriores a la recepción de la resolución.
También tiene derecho a un servicio cortés y profesional de los funcionarios del IRS.
Imagen: Elementos Envato